Бенефициар: кто это такой простыми словами в юридическом лице и его основные отличия от принципала + права и обязанности

Здравствуйте, уважаемые читатели бизнес-журнала BabloLab.ru. В деловых кругах все чаще используется термин “бенефициар”, который обозначает сторону, имеющую непосредственное отношение к определенной фирме. В рамках юр.лиц именно бенефициар — это главный выгодоприобретатель. Для точного понимания этого термина следует рассмотреть, бенефициар кто это простыми словами, и какими он обладает особенностями.




Из статьи вы сможете узнать следующее:

  • Кто такие принципал и бенефициар простыми словами и их основные отличия друг от друга;
  • Бенефициарный владелец кто это такой в бизнесе и чем он может владеть;
  • Как заполняются сведения о владельцах бизнеса.
Бенефициар кто это такой простыми словами
Из статьи вы сможете узнать кто такой бенефициарный владелец бизнеса и его права.

Бенефициарный владелец кто это такой у юридического лица: определение и термины

Когда используется слово “бенефициар”, им обозначается лицо, владеющее ценными предметами фирмы и получающее прибыль, то есть собственник. Если говорить о законе, то понятие рассмотрено в нормативном акте 115-ФЗ от 2001 года, созданном с целью предупредить легализацию денег, полученных в результате нарушения закона.

В нем сказано, что бенефициарный владелец является хозяином части в собственности предприятия более 25%. Он может получать прибыль от рабочего процесса и осуществлять контроль над ним в рамках собственной доли, обычно это определенное количество выкупленных акций.

Обратите внимание! Впервые информация о бенефициарных лицах в современном понимании появилась в 1966 году. Термин использовался во внутреннем акте под названием Income Tax Treaty, заключенном между США и Великой Британией, но в нем понятие было общим.

Сейчас законодательство о бенефициарах в подавляющем количестве стран основано на 3-й директиве Европарламента с кодовым обозначением 2005/60/ЕС.

Именно в ней термин указан в формулировке, использовавшейся для международного законодательства. Согласно нормативных актов, а именно вышеупомянутого закона 115-ФЗ, бенефициаром может быть не только официальный хозяин или дольщик бизнеса.

Схема популярна при переводе капитала в оффшоры, когда фактически юр.лицом в российском правовом поле владеет одна личность, а контроль осуществляется скрытым выгодополучателем.

Российские банки работают над выявлением последних и руководствуются разработанной на этот случай инструкцией. Она основана на том же 115-ФЗ и еще одном документе 134-ФЗ, вносящем изменения в предыдущий акт.

Справка (сведения) о бенефициарных владельцах: образец заполнения

Учет фактических хозяев должен вестись фирмой, деятельность которой предполагает операции с деньгами или материальными ценностями, это требование обязательно и за его нарушение предусмотрено наказание. Согласно законодательства, архив ведется в отношении физ.лиц, участвующих в капитале предприятия не менее, чем на 25%.




Некоторые организации могут не предоставлять такого учета:

  • учреждения, представляющие государственную власть;
  • предприятия и учреждения, владельцем акций которой на 50% и более является Российская Федерация.

Списки необходимо обновлять ежегодно, идентифицируя владельцев, при этом предоставляется справка по запросу ФНС или Росфинмониторинга. Ее также вправе запросить банк, либо площадка, на которой проводятся торги.

Важно! Некоторые положения о закупках действительно содержат требование, связанное с предоставлением информации о бенефициарах. Оно позволяет избежать легализации незаконно полученных средств и установить ответственных за деятельность компании лиц.

Справка о бенефициарах не имеет четко оговоренной формы, поэтому может составляться по свободной структуре. Но существуют сведения, которые анкета бенефициара должна содержать:

  • полное ФИО лица;
  • дата рождения;
  • гражданство;
  • реквизиты паспорта гражданина РФ, либо документа, разрешающего проживать в стране (указываются иные бумаги, если человек имеет статус апатрида);
  • ИНН.

Банковские учреждения обычно разрабатывают свою форму, которая может предполагать как расширенный перечень данных, так и краткий (если это разрешено Законом). Примерный образец справки о бенефициарных владельцах имеет следующую форму.

Сведения о бенефициарных владельцах.
Образец бланка заполнения сведений о бенефициарных владельцах.

Бенефициар кто это простыми словами: их права и обязанности

Согласно вышеописанной информации, «бенефициар» — это лицо, претендующее на часть материальных ценностей организации и прибыли от общего числа.

Можно установить, что бенефициарами могут считаться:

  1. Наследники, которые по завещанию становятся полноправными хозяевами имущества или получают возможность им распоряжаться.
  2. Арендодатели, занимающиеся сдачей собственности в аренду.
  3. Обладатели финансовых счетов, распоряжающиеся ими лично, либо через третьих лиц. Определяющим будет наличие контроля над деньгами, при этом необязательно операции производятся лично. Даже если все они инициируются по указанию третьей стороны — именно она будет бенефициаром.
  4. Распорядители мат.ценностей, переданных в управление иным организациям, что приносит некоторый доход.
  5. Собственники банковских гарантий, которые также называются документарными аккредитивами.
  6. Получатели денег по страховым случаям.
  7. Фактические боссы фирм, причем нет разницы, являются ли они собственниками с точки зрения права.

Бенефициары, как люди, внесшие более четверти общей суммы в капитал предприятия, могут:

  • использовать собственные части по своему усмотрению;
  • следить за результативностью руководства;
  • решать кадровые вопросы касательно должности гендиректора;
  • принимать участие в общих сборах учредителей и акционеров;
  • голосовать за определенные решения в рамках имеющейся доли;
  • зарабатывать процент от общего оборота.

Обязанности устанавливаются внутренним договором с фирмой и иными нормативными актами. Но прежде всего, это лицо должно регулярно подавать исчерпывающую информацию касательно себя, как самостоятельно, так и по запросу инстанций.

Следует знать! За невыполнение требований по ведению учета бенефициаров и предоставлению сведений о них, юридическому лицу будет назначен штраф от 100 тыс. рублей до 500 тыс. рублей. Для должностного лица, не проконтролировавшего процесс подачи отчетности, также предусмотрены административные санкции в виде штрафа 30-40 тыс. рублей.

конечный бенефициар это
Кто такой конечный бенефициар в юридическом лице?

Конечный бенефициар кто это в бизнесе и их цепочка

Если говорить о “конечном бенефициаре”, понятие имеет ряд расхождений с самостоятельным термином “бенефициар”. Вторым может быть любой человек, участвующий в более чем четвертой части материальной базы компании. То есть, приобретя акции компании, человек в дальнейшем гарантирует себе процент от ее дохода, а значит, может считаться бенефициаром.




Конечный бенефициар не только получает прибыль, но и находится в статусе владельца имущества, распоряжаясь им по своему усмотрению. Чтобы скрыть связи с определенной организацией, может применяться цепочка фирм-прокладок, и чем она больше — тем сложнее выявить истинного хозяина.

Цепочка заключается в том, что создается вереница подставных фирм, из них каждая становится основательницей следующей.

То есть, отследив через формальных учредителей всю цепочку, можно обнаружить конечного бенефициара, то есть физ.лицо. Он часто скрыт в оффшорных зонах, но экономическая полиция и прочие контролирующие структуры именно таким способом выявляют незаконные движения средств.

Конечный бенефициар данные в таблице.

Обратите внимание! Бенефициар характеризуется серьезными различиями с выгодоприобретателем, хотя нередко эти понятия путают. Последний не имеет возможности вмешаться в использование имущества и выбор руководства по причине недостаточной доли в общем учредительном капитале. Этим он отличается от бенефициарного владельца.

Следует учесть, что без дополнительных документов требование предоставить сведения о бенефициарах, которые являются персональными данными — незаконно. У компании есть два варианта:

  • отказаться от предоставления, сославшись на закон о сохранении личных сведений;
  • предоставить требуемые данные, несмотря на нарушения правовых нормативов.

В первом случае придется нарушить антикоррупционное законодательство, но не нарушить закон о разглашении персональных данных. Во втором случае ситуация противоположная — предоставляя сведения о бенефициарах без отдельного согласия, нарушается закон, защищающий личную жизнь, но антикоррупционеры при этом не будут иметь претензий.

В любом случае, лучше позаботиться о наличии согласия на обработку и хранение персональных данных.

Принципал и бенефициар: это кто в банковской гарантии и их отличия




В банковской гарантии также есть понятие бенефициара, но также имеется принципал. Чтобы избежать путаницы, следует разобраться, что такое банковская гарантия, а также кто такие принципал и бенефициар. Когда между сторонами заключается договор, заказчику необходима уверенность в том, что его условия будут выполнены в полной мере.

Для обеспечения надежности исполнитель обращается в кредитную организацию, которая оформит для него займ. Деньги будут выплачены заказчику при невыполнении условий договора по вине исполнителя, и будут предназначены для погашения возникших убытков. Бенефициаром здесь считается заказчик, который получит финансовую выгоду по условиям гарантии.

Принципал — это исполнитель обязательств, взятых по договору, и именно он будет должен кредитору, выступающему гарантом соглашения, если нарушит условия. Принципал должен доказать надежность, как и при других видах кредитования. Разница лишь только в том, что, по сути, открывается кредитная линия, используемая только при условиях, прописанных в банковской гарантии.

Важно! Бенефициар станет выгодоприобретателем только при невыполнении принципалом его обязательств. Это проверяется кредитной организацией, выдавшей обеспечение. Если же обнаружится, что условия не могли быть выполнены по причине недобросовестности бенефициара, он не получит компенсацию.

Если говорить о том, бенефициар кто это простыми словами — он является лицом, владеющим не менее 25% капитала (имущества) у иного юр.лица. Он получает доход, распоряжается своей частью власти, а также влияет на внутренние процессы, к примеру, назначая и увольняя руководителей.

Сведения о бенефициарах необходимо предоставлять перед участием в гос.закупках, иных вариантах договоров. В противном случае налоговая служба или Росфинмониторинг могут назначить крупный штраф, либо вовсе инициировать уголовное дело, если речь идет о незаконной деятельности.